首例！90后獨(dú)董被罰140萬 才干了2個(gè)多月 董秘機(jī)智保護(hù)了自己
炒股就看金麒麟分析師研報(bào)，權(quán)威，專業(yè)，及時(shí)，全面，助您挖掘潛力主題機(jī)會！
之前看到上市公司獨(dú)董都是罰款50萬-60萬，這一次更重的處罰來了。6月18日晚間，已經(jīng)鎖定退市的*ST恒立公告收到湖南證監(jiān)局的《行政處罰事先告知書》，公司因未在法定期間披露2024年年報(bào)，公司三位獨(dú)董累計(jì)被罰340萬元，其中作為審計(jì)委員會主任的獨(dú)董被罰140萬元。
據(jù)《事先告知書》，2024年4月30日，恒立實(shí)業(yè)因2023年經(jīng)審計(jì)的凈利潤為負(fù)值且營業(yè)收入低于1億元，被*ST，如恒立實(shí)業(yè)2024年經(jīng)審計(jì)的相關(guān)利潤為負(fù)值且扣除后的營業(yè)收入低于3億元，或出現(xiàn)財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告被出具保留意見、無法表示意見或者否定意見的審計(jì)報(bào)告等情況，公司股票將被終止上市交易。
所以2024年年報(bào)的結(jié)果就非常關(guān)鍵……
2025年1月16日，恒立實(shí)業(yè)與深圳旭泰會計(jì)師事務(wù)所（普通合伙）（以下簡稱 “旭泰所”）簽訂2024年度財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)業(yè)務(wù)約定書。4月15日，旭泰所執(zhí)行事務(wù)合伙人、簽字會計(jì)師譚旭明向恒立實(shí)業(yè)副總裁兼財(cái)務(wù)總監(jiān)呂友幫發(fā)送恒立實(shí)業(yè)收入調(diào)整事項(xiàng)說明，調(diào)整后的營業(yè)收入為1.96億元。（按照這個(gè)結(jié)果，公司就鎖定退市了）
恒立實(shí)業(yè)不認(rèn)可旭泰所上述意見，雙方出現(xiàn)重大分歧。4月16日，恒立實(shí)業(yè)董事長石圣平在審計(jì)委員會會議上表示，如旭泰所出具了營業(yè)收入低于3億元的審計(jì)報(bào)告，公司就會直接退市，為避免此結(jié)果，如與旭泰所在營業(yè)收入確認(rèn)方面仍有分歧，就選擇換所，申請延期披露年度報(bào)告。?
2025年4月19日，旭泰所向呂友幫發(fā)送了公司2024年度審計(jì)報(bào)告初稿，顯示公司2024年度營業(yè)收入為1.96億元，審計(jì)意見類型為無法表示意見。
4月29 日，恒立實(shí)業(yè)仍未向旭泰所提供可供審計(jì)的合并財(cái)務(wù)報(bào)表及配套資料，旭泰所根據(jù)前期獲得的資料出具了審計(jì)報(bào)告；譚旭明向恒立實(shí)業(yè)總裁兼董事龔俊宇、呂友幫發(fā)送公司2024年度審計(jì)報(bào)告蓋章版掃描件，顯示 2024年度營業(yè)收入為1.96億元，審計(jì)意見類型為無法表示意見。
石圣平4月29日當(dāng)天要求董事會秘書黃勇立即召開董事會會議，討論延期披露年度報(bào)告事項(xiàng)。黃勇將參會人員范圍擴(kuò)大至董事、監(jiān)事和高級管理人員，并在審議事項(xiàng)中增加年度報(bào)告等議案。（這個(gè)行為保護(hù)了董秘）
石圣平在此次會議上反對審議除延期披露年度報(bào)告以外的其他事項(xiàng)，本次會議未形成最終決議。同時(shí)， 石圣平也反對公司審計(jì)委員會召開會議對年度報(bào)告進(jìn)行審議。
4月29日當(dāng)天都不審議年報(bào)，結(jié)果就是導(dǎo)致年報(bào)無法披露出來……
2025年5月6日，恒立實(shí)業(yè)披露《關(guān)于無法在法定期限內(nèi)披露定期報(bào)告致股票可能被終止上市暨停牌的風(fēng)險(xiǎn)提示公告》。
截至目前，恒立實(shí)業(yè)仍未披露2024年年度報(bào)告。而且公司還把審計(jì)機(jī)構(gòu)個(gè)告了。
監(jiān)管認(rèn)為：
1、石圣平作為公司董事長，未能組織公司在規(guī)定期限內(nèi)編制完成財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告，導(dǎo)致公司未能向旭泰所提供可供審計(jì)的財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告，并在相關(guān)審議程序中予以阻撓。處以180萬元罰款；
2、龔俊宇作為公司總裁兼董事，雖然與旭泰所開展溝通，督促石圣平履行職責(zé)，但是未能勤勉盡責(zé)審閱、督促、推進(jìn)財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告編制工作。處以160萬元罰款；
3、呂友幫作為公司副總裁兼財(cái)務(wù)總監(jiān)，雖然與旭泰所開展溝通，督促石圣平履行職責(zé)，但是未能勤勉盡責(zé)組織、推進(jìn)財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告編制工作。處以160萬元罰款；
4、張凡作為公司獨(dú)立董事，雖然與旭泰所開展溝通，要求公司按期披露年度報(bào)告，但是未勤勉盡責(zé)履行審計(jì)委員會主任委員職責(zé)，部分審計(jì)委員會會議交由呂友幫（財(cái)務(wù)總監(jiān)）主持，未在年度報(bào)告披露關(guān)鍵時(shí)點(diǎn)召集會議，在審議與旭泰所重大分歧事項(xiàng)時(shí)明確表示沒有意見，在2025年3月28日未召開審計(jì)委員會會議討論與旭泰所溝通事項(xiàng)的情況下在會議記錄上簽字。處以140萬元罰款；
5、伍喆作為公司獨(dú)立董事，雖然與旭泰所開展溝通，要求公司按期披露年度報(bào)告，但是未勤勉盡責(zé)履行審計(jì)委員會成員職責(zé)，在2025年3月28日未召開審計(jì)委員會會議討論與旭泰所溝通事項(xiàng)的情況下在會議記錄上簽字。處以100萬元罰款；
6、崔愛媛作為公司獨(dú)立董事，雖然與旭泰所開展溝通，但是未勤勉盡責(zé)履行審 計(jì)委員會成員職責(zé)，在明知2025年3月28日未召開審計(jì)委員會會議的情況下，對會議記錄未提出異議。處以100萬元罰款；
7、劉亞輝作為公司董事，雖然與旭泰所開展溝通，要求公司按期披露年度報(bào)告，但是未勤勉盡責(zé)履行審計(jì)委員會成員職責(zé)，在2025年3月28日未召開審計(jì)委員會會議討論與旭泰所溝通事項(xiàng)的情況下在會議記錄上簽字。處以100萬元罰款。
目前還處于事先告知書階段，相關(guān)當(dāng)事人還可以進(jìn)行申辯，申辯完成后，監(jiān)管將下達(dá)處罰決定書。
從處罰結(jié)果看，這一次對三位獨(dú)董是重罰，尤其是擔(dān)任審計(jì)委員會主任的張凡，罰款140萬元，其他兩位獨(dú)董也是各罰了100萬。
奇葩的是，這三位獨(dú)董2025年3月10日才上任的，其中張凡5月13日辭職、崔愛媛5月21日辭職（還未生效），算是干了2個(gè)多月，如果算到年報(bào)截止日期（4月30日），那也就1個(gè)多月。
此次被罰的最重的獨(dú)董為擔(dān)任審計(jì)委員會主任委員的張凡女士，資料顯示，張凡，女，1990年出生，2013年畢業(yè)于湖南工商大學(xué)，獲管理學(xué)學(xué)士學(xué)位，現(xiàn)為湖南大學(xué)工商管理專業(yè)在讀碩士研究生。2013年進(jìn)入財(cái)務(wù)審計(jì)行業(yè)，歷任立信會計(jì)師事務(wù)所廣東分所審計(jì)經(jīng)理；神州行者資產(chǎn)管理有限公司投行部部長；中偉股份（300919）投資經(jīng)理。
這是說就當(dāng)了3個(gè)多月的獨(dú)董，就被罰140萬元，這個(gè)案例足以告誡那些想去上市公司擔(dān)任獨(dú)董的人，千萬要小心，注意風(fēng)險(xiǎn)。
哦，對了，這個(gè)案例中我們看到?jīng)]有處罰董事會秘書，公司董秘黃勇也是2025年1月上任的，按照以前的案例，的確年報(bào)發(fā)不出來是有處罰董秘的先例的，但是話又說話來，這個(gè)年報(bào)披露不出來明顯是財(cái)務(wù)問題，和董秘關(guān)聯(lián)不大。
還有一點(diǎn)不知道大家注意沒有，董事長讓董秘召開會議審議延期發(fā)年報(bào)的時(shí)候，董秘并沒有完全遵從，而是擴(kuò)大了參與人員的范圍，并增加了審議年報(bào)的議案，最后決議出不來，是被董事長按下來了，這一作法保全了董秘。
相關(guān)文章
最新評論